Утро фрилансера начинается не с кофе. Оно начинается с уведомления от банка: «Ваши операции приостановлены. Предоставьте документы, подтверждающие происхождение средств».
Регулярные поступления на карту от разных людей для банковского робота выглядят подозрительно. Он не знает, что вы честно рисовали дизайны или писали тексты. Для него вы — потенциальный обнальщик.
Это знаменитый 115-ФЗ (закон о противодействии отмыванию доходов). Раньше фрилансеры боялись налоговой. Сейчас надо бояться финмониторинга и скоринговых роботов в банках.
Плюс биржи типа Kwork и FL всё чаще требуют статус самозанятого для вывода средств. Работать «в чёрную» в 2025 году стало дорого и опасно. Выход один — легализация. И тут начинается паника: «ИП — это же сложно! Отчёты, штрафы!». Спокойно: государство выкатило более простой режим — НПД (налог на профессиональный доход).
Что такое самозанятость (НПД) простыми словами
Самозанятость — это не «звание» и не профессия. Это специальный налоговый режим.
Суть примерно такая:
«Платишь немного — живёшь спокойно и не видишь налоговую в кошмарах».
— Никаких походов в налоговую.
— Никаких деклараций и отчётности.
— Никаких касс, отчётов по НДС и прочей бухгалтерской боли.
Вся ваша «бухгалтерия» живёт в приложении «Мой Налог» в телефоне. Вы просто фиксируете там каждый поступивший платёж.
Сколько платить самозанятому:
— 4% — если деньги пришли от физлица (обычный человек);
— 6% — если платит юрлицо или ИП (компания, заказчик на бирже).
Пример: вам перевели 1 000 рублей за логотип. Вы заходите в приложение, вбиваете сумму, нажимаете «выставить чек». Приложение формирует чек, вы отправляете его заказчику. В конце месяца налог сам спишется с привязанной карты. Всё.
Выводить деньги можно не только на банковские карты, но и, например, на кошелёк ЮMoney (если он верифицирован). Для фрилансера это почти идеальный формат «минимум возни — максимум спокойствия».
Плюсы и минусы самозанятости для фрилансера
Главные плюсы НПД:
— Нет обязательных взносов. Заработали 0 рублей — заплатили 0 рублей. Никаких «всё равно должны 50к в год».
— Легальность. Вы можете официально работать с крупными компаниями, которым нужны чеки и закрывающие документы, — и не прятаться от банка.
— Минимум бюрократии. Никаких деклараций, отчётных периодов и беготни по инспекциям. Всё делается в одном приложении.
Минусы и ограничения:
— Лимит по доходу: 2.4 млн рублей в год. Это примерно 200 000 рублей в месяц. Для старта и первых лет фриланса этого более чем достаточно, но потолок есть.
— Пенсия и стаж. Стаж сам по себе не копится, пенсионные баллы не набегают. Если хотите пенсию, нужно доплачивать добровольно. Для многих фрилансеров это просто ещё один осознанный выбор: копить самому или платить взносы отдельно.
Что такое ИП на УСН 6% и где фрилансеры чаще всего «ломаются»
ИП (индивидуальный предприниматель) — это уже «взрослый бизнес». У ИП несколько налоговых режимов, но фрилансерам обычно интересна УСН 6% — платите 6% с дохода.
Звучит похоже на НПД? Да, но есть одна огромная мина, о которую и взлетают новички: обязательные страховые взносы.
ИП обязан платить за себя взносы в пенсионный фонд и медстрах. В 2025 году это около 50 000 рублей в год (цифра меняется, но порядок именно такой).
И главное — ИП платит эти 50 000, даже если заработал 0. Вы открыли ИП, взяли отпуск, заболели, ушли учиться — государству всё равно. Взносы нужно заплатить.
Вот почему открывать ИП на УСН «на всякий случай» без стабильного потока клиентов — классический способ словить финансовую боль.
Гибрид: ИП на НПД — когда нужен статус, но не хочется взносов
Многие думают, что выбор выглядит как «или самозанятый, или ИП». Либо вы фрилансер-физлицо, либо серьёзный предприниматель. На практике есть гибридный вариант.
Вы открываете ИП, но тут же подаёте заявление о переходе на режим НПД (налог на профессиональный доход).
В чём магия: вы получаете статус ИП (нормальные договоры, расчётный счёт, официальный статус для B2B), но при этом не платите обязательные взносы, как на УСН. Вы продолжаете платить те же 4–6% с дохода, как обычный самозанятый. Заработали 0 — заплатили 0.
Зачем это может быть нужно фрилансеру:
— Статус и доверие. Крупные заказчики, заводы, агентства и госкорпорации спокойнее чувствуют себя с договором «ИП Иванов», чем с физлицом. Это вопрос репутации и внутренней бюрократии у них.
— Эквайринг. Если вы делаете сайт на WordPress и хотите принимать оплату картами прямо на сайте через Тинькофф, ЮKassa и т.п., чаще всего нужен статус ИП. На физлицо эквайринг почти не подключают.
— Маркетплейсы. Wildberries, Ozon и другие площадки любят работать с ИП. Для самозанятых есть исключения и схемы, но с ИП проще и стабильнее.
Три случая, когда самозанятость вам уже не подойдёт
У режима НПД есть три жёстких стоп-сигнала. Если вы влезаете хотя бы в один, придётся переходить на полноценное ИП с упрощёнкой 6% и всеми взносами.
1. Перепродажа товаров
Самозанятый может продавать только то, что сделал сам.
— Написали код, текст, сделали дизайн — можно.
— Испекли торт, сделали фото, записали консультацию — можно.
— Купили чехлы в Китае и продаёте — нельзя.
Если вы переходите в товарный бизнес (даже через маркетплейсы), вам понадобится другой режим — патент или УСН.
2. Наёмные сотрудники
Самозанятый — это всегда один человек. Как только вам нужен штатный сотрудник с трудовым договором, отпуском и больничным — вы слетаете с НПД.
Лайфхак: вы можете нанимать других самозанятых по договорам подряда. Это подрядчики, а не сотрудники. Так работать можно.
3. Лимит по доходам: 2.4 млн рублей в год
Потолок по НПД — примерно 2.4 млн в год. В среднем это 200 тысяч рублей в месяц. Если в декабре вы ловите жирный заказ и переваливаете за лимит, налоговая может пересчитать вас задним числом уже по другим ставкам и режимам. Поэтому рост дохода тоже важно мониторить.
Чек-лист: самозанятость или ИП — что выбрать фрилансеру
Не усложняйте жизнь на старте. Сначала нужно понять не «что звучит солиднее», а какая модель под ваши задачи.
Уровень 1. Самозанятость (физлицо)
Для кого:
— копирайтеры, дизайнеры, таргетологи, маркетологи, репетиторы;
— фрилансеры на биржах, которые выводят деньги на карты или кошельки;
— те, кто только начали и пока не уверены в стабильности дохода.
Доход: комфортно до 150–200 тысяч в месяц.
Действие: скачиваете приложение «Мой Налог», регистрируетесь и пробуете. Это можно сделать за один вечер и без единого похода в налоговую.
Уровень 2. ИП на НПД (гибрид)
Для кого:
— фрилансеров, работающих с крупными B2B-клиентами;
— тех, кто подключает оплату на сайте (эквайринг) или заходит на маркетплейсы;
— тех, кому уже нужен «официальный» статус ИП, но не хочется платить фиксированные взносы.
Доход: до 2.4 млн в год (лимит НПД всё тот же).
Плюс: статус ИП и вся инфраструктура при тех же 4–6% налогов и без обязательных 50 тысяч взносов каждый год.
Уровень 3. ИП на УСН 6% (классический бизнес)
Для кого:
— товарный бизнес и перепродажа;
— проекты с командой в штате и сотрудниками;
— доходы заметно выше 200 тысяч в месяц, когда взносы в 50к уже не выглядят катастрофой на фоне оборота.
Здесь появляется больше бюрократии, отчётности и обязательных платежей, но и масштабы бизнеса обычно другие.
Итог: как легализоваться и спать спокойно
В 2025 году страшно не налоговой, страшно банкам. Когда финмониторинг видит десятки переводов на карту с пометкой «за услуги», у него возникают вопросы. И чем больше суммы, тем выше шанс блокировки, временного стопа по 115-ФЗ и просьбы «принесите бумажки».
Самозанятость — это по сути недорогая страховка от этих проблем. Вы показываете банку и заказчикам: «Да, я плачу налог с этих денег». Для большинства фрилансеров этого достаточно, чтобы спокойно работать и не бояться каждого пуша от банка.
Логика простая:
— только начинаете и доходы нестабильные — включайте самозанятость;
— появились крупные клиенты и нужен статус — думайте про ИП на НПД;
— выросли до товарки, команды и больших оборотов — переходите на полноценное ИП с УСН.
Главное — не ждать первого блокированного счёта, чтобы «вдруг начать разбираться». Оформить НПД проще, чем потом доказывать банку, что вы честный фрилансер, а не герой уголовной хроники.
Если я уже получаю деньги на карту как физлицо, меня могут оштрафовать задним числом?
В реальности налоговая и банки не бегут штрафовать каждого фрилансера за прошлые годы. Но если суммы большие и регулярные, банк может запросить объяснения по 115-ФЗ, а налоговая — декларацию. Оформление самозанятости «сейчас» не отменяет прошлых периодов, но снижает риски на будущее и показывает банку, что вы легализуетесь. Чем раньше вы приведёте доходы в порядок, тем спокойнее будет дальше.
Можно ли быть самозанятым и одновременно работать по трудовому договору?
Да. Самозанятость не запрещает вам иметь официальную работу. Вы можете получать зарплату как сотрудник и параллельно подрабатывать как самозанятый — платить налог только с фриланс-дохода. Для многих это безопасный способ протестировать рынок и клиентов, не бросая основную работу.
Что будет, если случайно превысить лимит 2.4 млн по НПД?
Если вы влетаете в лимит, придётся сменить режим налогообложения. Часть дохода может быть пересчитана по другим ставкам, и за этим уже следит налоговая. Поэтому лучше заранее мониторить свои обороты и не доводить до сюрпризов в декабре: при росте дохода планируйте переход на ИП с УСН так же заранее, как планируете проекты и загрузку.
Самозанятость — это навсегда? Можно потом стать ИП или вернуться обратно?
Нет, это не пожизненное клеймо. Вы можете зарегистрироваться как самозанятый, поработать так год-два, потом открыть ИП и перейти на другой режим. При необходимости режим можно поменять обратно (с учётом ограничений по закону и срокам). Важнее не загонять себя в сложную схему «на будущее», а выбирать формат под свою текущую реальность и доходы.
Если я самозанятый, банк перестанет блокировать мне платежи?
Стопроцентной «бронебойной» защиты нет: банки всё равно смотрят на суммы, назначение платежей и поведение клиента. Но наличие НПД, чеков из «Мой Налог» и понятная история движения денег сильно снижают риск. Когда вы по запросу банка отправляете не абстрактное «это фриланс», а выдержку из приложения и договора, вопросы обычно заканчиваются намного быстрее.